基金记账表格（基金记账的紧）

本文目录一览：

• 1、购买的基金，随手记怎么记账？
• 2、基金收益如何记账
• 3、目前有多少个专门针对基金记账的软件
• 4、基金分红一般是怎么做账的？

购买的基金，随手记怎么记账？

您好，随手记为大家提供了收益中心，记录投资哦~请您打开随手记APP，首页下方点更多》收益中心，在收益中心选择您购入的投资产品类型，进行买入卖出的记录呢~如果以上回复没有解决您的问题，烦请您到随手记官网直接咨询在线客服，或在APP里面，求助反馈。

基金收益如何记账

股票投资和基金投资属于金融资产，金融资产划分为：

1、交易性金融资产；

2、持有至到期投资；

3、贷款和应收款项；

4、可供出售金融资产四类。

股票投资、基金投资可以按交易性金融资产和可供出售金融资产核算。

记账方法如下：

借：交易性金融资产、可供出售金融资产

贷：银行存款

目前有多少个专门针对基金记账的软件

“基金豆”的专门记录基金投资的APP，是目前觉得最好的了，录入方便，很详细地能查看到我的份额、购买的金额、市值和每天的基金净值，最重要的是数据当天晚上就更新了。

基金分红一般是怎么做账的？

以购买华泰柏瑞盛世中国混合基金（460001）510万，分红比例40%为例，分红基金记账分录：

购入：

借：交易性金融资产-成本 510万

贷：银行存款 510万

分红：

借 : 银行存款 204万=510万*40%

贷：投资收益 204万（免税）

确认损失（分红后净值降低）：

借：公允价值变动损益 204万

贷：交易性金融资产-公允价值变动 204万

赎回：

借：银行存款 304.37万

投资收益（申购赎回费）1.63万=1000+306万*0.5%

交易性金融资产-公允价值变动 204万

贷：交易性金融资产-成本 510万

借：投资收益 204万 （亏损部分直接抵减营业利润）

贷：公允价值变动损益 204万

小结：资金买入卖出的时间大概5-7天，买入前股票仓位很低，所以股价波动对基金净值的影响不大，分红收益与基金亏损基本对冲，资金基本可以做到保值。以营业利润510万为例，操作前交510万*25%=127.5万的企业所得税；通过以上操作，分红部分免企业所得税（需要在季报、年报前在税务网站上做免税备案），基金亏损部分正常抵减营业利润使得应纳税所得额减少（-204万），只需要缴纳（510万-204万）*25%=76.5万的企业所得税，减少了51万的税金流出。当然以上投资基金的手续费测算要根据基金公司的费率表，一般规模越大费率越低，节税效果越好（如投资华泰柏瑞盛世中国混合基金100-200万申购费1%，500万以上申购费1000元/笔）。同时，分红比例也会影响节税效果，分红比例越高，节税效果越好。