个人投资私募基金缴纳个税（基金交易个税）

本文目录一览：

• 1、基金赚钱需要交个人所得税吗
• 2、基金收益要交个人所得税吗
• 3、基金要交个人所得税吗
• 4、基金的个人所得税是多少
• 5、基金的分红收取20%的个人所得税吗？

基金赚钱需要交个人所得税吗

法律分析：1、在目前，基金分红采用现金分红方式的免税用分红转投方式的免手续费。二者都无须缴其他任何费用的。

2、基金分红是指基金将收益的一部分以现金方式派发给基金投资人，这部分收益原来就是基金单位净值的一部分。人们平常所说的基金主要是指证券投资基金。

3、基金分红方式可以分为现金分红方式和红利再投资方式两种。现金分红方式就是基金公司将基金收益的一部分，以现金派发给基金投资者的一种分红方式。红利再投资方式就是基金投资者将分红所得现金红利再投资该基金，以获得基金份额的一种方式。

从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金派息股息、红利、利息时代缴20%的个人所得税，基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。

法律依据：《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 第二条 对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括股票买卖、债券的差价收入、股权的股息、红利收入、债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。

基金收益要交个人所得税吗

不需要。

基金的收益包含买卖的价差和分红所得的收益。投资者低买高卖后的价差和基金分红后到手的现金不需要支付个人所得税。但如果该只基金购买某只股票，该股票有分红派息，则现金分红部分会扣除所得税。

比如说：基金购买了A股票，当前A股票分红方式为：10送2派1的意思就是：每10股就送2股，派发现金红利1元的意思。假设投资者购买的基金持有A公司股票100万股，那么现金分红则有10万元，这10万元会根据基金的持有时间收取个人所得税。

这个所得税不需要投资者额外支付，而是在基金资产中扣除。上市公司分红完成后，基金得到分红，就会给基金份额持有人分摊，而在发放这部分分红的时候投资者就不需要缴税。

此外，如果投资者购买了场内基金，场内基金卖出时，不需要支付印花税。倘若场内基金有分红，也不需要缴纳所得税。

【拓展资料】

基金收益包括一下这几个方面：

一、红利：是基金因购买公司股票而享有对该公司净利润分配的所得。一般而言，公司对股东的红利分配有现金红利和股票红利两种形式。基金作为长线投资者，其主要目标在于为投资者获取长期、稳定的回报，红利是构成基金收益的一个重要部分。所投资股票的红利的多少，是基金管理人选择投资组合的一个重要标准。

二、股息：是指基金因购买公司的优先股权而享有对该公司净利润分配的所得。股息通常是按一定的比例事先规定的，这是股息与红利的主要区别。与红利相同，股息也构成投资者回报的一个重要部分，股息高低也是基金管理人选择投资组合的重要标准。

基金收益

三、债券利息：是指基金资产因投资于不同种类的债券（国债、地方政府债券、企业债、金融债等）而定期取得的利息。我国《证券投资基金管理暂行办法）规定，一个基金投资于国债的比例、不得低于该基金资产净值的20%，由此可见，债券利息也是构成投资回报的不可或缺的组成部分。

四、买卖证券差价：是指基金资产投资于证券而形成的价差收益，通常也称资本利得。

五、存款利息：指基金资产的银行存款利息收入。这部分收益仅占基金收益很小的一个组成部分。开放式基金由于必须随时准备支付基金持有人的赎回申请，必须保留一部分现金存在银行。

六、其他收入：指运用基金资产而带来的成本或费用的节约额，如基金因大额交易而从证券商处得到的交易佣金优惠等杂项收入。这部分收入通常数额很小。

基金要交个人所得税吗

不要，个人交易基金不需要付任何税金，包括印花税、基金资本利得所得税、基金分红所得税等，基金交易只需要支付手续费，包括申购费、赎回费和运作费。

基金买入手续费根据成交金额而不同，一般成交金额越大，收费标准越低，基金卖出手续费根据持有时间而不同，持有时间越长手续费越低，甚至为0，基金还需要从基金资产中计提运作费，按日计提，按月收费，不单独向投资者收取。

拓展资料：

(一)申请办理一般纳税人的手续

申请。纳税人应当向主管国家税务机关提出书面申请报告，并提供合格办税人员证书，年度销售(营业)额等有关证件、资料，分支机构还应提供总机构的有关证件或复印件，领取《增值税一般纳税人申请认定表》，一式三份。

纳税人应当按照《增值税一般纳税人申请认定表》所列项目，逐项如实填写，于十日内将《增值税一般纳税人申请认定表》报送主管国家税务机关报批。

纳税人报送的《增值税一般纳税人申请认定表》和提供的有关证件、资料，经主管国家税务机关审核、报有权国家税务机关批准后，在其《税务登记证》副本首页加盖“增值税一般纳税人”确认专章。纳税人按照规定的期限到主管国家税务机关领取一般纳税人税务登记证副本。

(二)一般纳税人的年检

一般纳税人必须按照国家税务机关的要求准确核算进销项税额，提供纳税资料，及时足额缴纳应纳税款，依法使用增值税专用发票，并接受国家税务机关组织的每年一次的一般纳税人资格查验和管理。

一般纳税人有下列情况之一的，应当按照国家税务机关的要求定期整改，并在五个月内不得抵扣进项税额，不得领购专用发票：

(1)年销售额未达到规定标准的一般纳税人和认定为一般纳税人的个体经营者，会计核算不健全或者不能够向国家税务机关提供准确纳税资料的;

(2)未按《增值税专用发票使用规定》领购、开具和保管增值税专用发票的;

(3)拖欠税款严重，不积极采取措施缴纳税款，经国家税务机关屡催无效的。

一般纳税人有下列情况之一，凡年销售额未达到规定标准的企业以及年销售额达到规定标准的个体经营者，取消一般纳税人资格，按小规模纳税人办理;年销售额达到规定标准的企业，不得抵扣进项税额，按销售额依照增值税税率计算缴纳税款，不得领购专用发票，并缴清结存的专用发票：

(1)有虚开专用发票的违法犯罪行为;

(2)有偷税、骗取出口退税违法犯罪行为;

(3)年销售额未达到规定标准的一般纳税人和认定为一般纳税人的个体经营者超过规定期限仍然不能健全会计核算，或者不能够向国家税务机关提供准确纳税资料的;

(4)年销售额达到规定标准被认定为一般纳税人的企业，会计核算不健全，或者不能够向国家税务机提供准确纳税资料的;

(5)无固定生产经营场所的。

基金的个人所得税是多少

个人投资购买基金产品也涉及两种收益。一是买卖或申购赎回基金获得的价差收益；二是从基金分配中获得的分红收益。

1.买卖封闭式基金单位和申购、赎回开放式基金单位取得的差价收入，目前暂不征收个人所得税。

2.从基金分配中获得的收入，是由上市公司和发行债券的企业在向证券投资基金派发股息、红利、利息时扣缴个人所得税，而在基金向个人投资者分配阶段，不再扣缴个人所得税。特别的是，对从封闭式证券投资基金分配中获得的企业债券差价收入，则在基金分配给个人时征税。

因此，不管购买的是传统的基金产品，还是借助余额宝、理财通等互联网金融平台间接购买的基金产品，虽然在基金分配收益上未体现个人所得税，但实际上，基金在取得上市公司、发行债券企业的收益时就已被扣缴了个人所得税。因此基金向个人投资者分配时，就不再扣缴税款了

基金的分红收取20%的个人所得税吗？

基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入,由上市公司和发行债券的企业在向基金派息股息、红利、利息时代缴20%的个人所得税,基金向个人投资者分配股息、红利、利息时,不再代扣代缴个人所得税。

基金分配中获得的国债利息、储蓄存款利息以及买卖股票差价收入,在国债利息收入、个人储蓄存款利息收入以及个人买卖股票差价收入未恢复征收所得税以前,暂不征收所得税。