基金清盘结算（基金结算清算）

本文目录一览：

• 1、基金为什么会被清算？
• 2、基金什么条件下被清算
• 3、什么是基金资金的清算
• 4、年底基金结算,是不是都要把所持有的股票卖掉,兑现？

基金为什么会被清算？

基金合同终止时，应当按法律法规和本基金契约的有关规定对基金进行清算，基金管理人应当组织清算组对基金财产进行清算。清算组由基金管理人、基金托管人以及相关的中介服务机构组成。清算组作出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报国务院证券监督管理机构备案并公告。清算后的剩余基金财产，应当按照基金份额持有人所持份额比例进行分配。清算条件：

1、封闭式基金存续期满未被批准续期的；

2、基金持有人大会决定终止的；

3、原基金管理人和基金托管人职责终止，没有新基金管理人和基金托管人承接的；

4、基金合同或者基金章程规定的情形。

基金销售结算资金是指由基金销售机构、基金销售支付结算机构或者基金份额登记机构等基金销售相关机构归集的，在基金投资人结算账户与基金财产托管账户之间划转的基金申购（认购）、赎回、现金分红等资金。证券公司为托管的基金办理场内交易的结算业务，可采用托管人结算模式和证券公司结算模式。在风险管理方面，证券公司应按照法人结算原则，对纳入多边净额结算范围的全部自营、经纪、托管等业务承担最终交收责任。证券公司发生托管业务交收违约的，中国结算有权扣划和处置其自营结算资金和自营证券以弥补其交收违约。证券公司开展基金托管业务，应参照相关行业协会对托管银行的要求，与客户签订相关证券资金结算协议。对于中国结算发布实施的《中国结算协助托管银行冻结、解冻 、划转、划回违约客户证券的业务流程》等业务规定，证券公司作为基金托管人参照适用。

基金什么条件下被清算

当基金出现以下情况时，会被清算：

1、封闭式基金到期。封闭式基金一般都有一个存续期，到期后如果不延长存续期，就会进行清算。

2、开放式基金达到清算条件。开放式基金满足以下条件会被清算：一个是连续20个工作日基金净值低于5000万，一个是连续20个工作日持有基金的人数不足200人。

3、新基金募集规模不达标。在首次公开募集时都有一个最低规模，一般为5000万，如果没达到规模，就意味着基金发行失败，需要进行清算。

基金清算投资者的本金会退还，一般在完成清算之后，投资者持有的基金份额，会按照清算之前的净值折算成现金，在扣取清算费用之后，返还给投资者。

如果在清算之前，基金的净值低于投资者的持仓成本，则投资者亏损，反之，当其清算之前的净值高于投资者的持仓成本，则投资者盈利。

拓展资料

基金净值

共同基金所拥有的资产。每个营业日根据市场收盘价所计算出的总资产价值，扣除基金当日之各类成本及费用后，所得到的就是该基金当日之净资产价值。除以基金当日所发行在外的单位总数，就是每单位净值。

净值计算

净值计算按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额－基金负债总额。

一、基金资产总额

基金资产总额包括基金投资资产组合的所有内容：

（1）基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。

（2）基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加上至计算日时应收利息为准。

（3）基金所拥有的短期票据，以买进成本加上自买进日起至计算日止应收的利息为准。

（4）若第（1）条、第（2）条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以最近的收盘价格或参考价格代替。

（5）现金与相当于现金的资产，包括存放在其他金融机构的存款。

（6）有可能无法全部收回的资产及或有负债所提留的准备金。

（7）已订立契约但尚未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。

二、基金负债总额

基金负债总额包括的内容有：

（1）依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。

（2）其他应付款，包括应付税金等。

基金债务应以逐日提列方式计算。

需要说明的是，如果遇到特殊情况而无法或不宜按上述要求计算资产净值总额时，管理人应依照主管机关的规定办理。

什么是基金资金的清算

基金的资金清算依据交易场所的不同分为交易所交易资金清算、全国银行间市场资金清算和场外资金清算三部分。

（一）交易所交易资金清算

交易所交易资金清算指基金在证券交易所进行股票、债券买卖、回购交易时所对应的的资金清算。

1、数据来源。交易所交易资金清算的数据来源于中国证券登记结算公司。托管人在每天交易结束后，通过卫星系统接收中国证券登记结算公司的清算数据，将其按照一定的格式发送至基金清算与会计系统。

2、清算时间。根据沪深交易所现行的资金清算规则，交易资金采用T 1日交割制度。因此，交易所交易资金清算时间为T 1日收盘前（下午3：00）。

3、交易所资金清算步骤：

（1）接收交易数据。T日闭市后，托管人通过卫星系统接收交易数据。

（2）制作清算指令。托管人对当日交易进行核算、估值及核对净值后，制作清算指令，完成T日的工作流程。

（3）执行清算指令。T十1日托管人将经复核、授权确认的清算指令交付执行。

（4）确认清算结果。基金托管人对指令的执行情况进行确认，并将清算结果通知管理人。

（二）全国银行间市场交易资金清算

全国银行间债券市场交易资金清算包括基金在银行间市场进行债券买卖、回购交易等所对应的资金清算。

1、基金在银行间债券市场发生债券现货买卖、回购业务时，基金管理公司将该笔业务的“成交通知单”加盖管理公司业务章后发送基金托管人。

2、基金托管人在“中央债券综合业务系统”中，采取双人复核的方式办理债券结算后，打印出交割单，加盖基金资金清算专用章，传送管理公司，原件存档。

3、债券结算成功后，按照成交通知单约定的结算日期，制作资金清算指令，进行资金划付。

4、基金托管人负责查询资金到帐情况，资金未到帐时，要查明原因，及时通知管理人。

（三）场外资金清算

场外资金清算指基金在证券交易所和银行间市场之外所涉及的资金清算。包括申购、增发新股、支付基金相关费用以及开放式基金的申购与赎回资金清算等。场外资金清算流程如下：

1、基金托管人通过加密传真等方式接收管理人的场外投资指令。

2、基金托管人对指令的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后制作清算指令。清算指令经过复核、授权后，交付执行。

3、对指令的执行情况进行查询，并将执行结果通知基金管理人。

年底基金结算,是不是都要把所持有的股票卖掉,兑现？

不是。

基金合同终止时，应当按法律法规和本基金契约的有关规定对基金进行清算，基金管理人应当组织清算组对基金财产进行清算。

清算组由基金管理人、基金托管人以及相关的中介服务机构组成。清算组作出的清算报告经会计师事务所审计，律师事务所出具法律意见书后，报国务院证券监督管理机构备案并公告。清算后的剩余基金财产，应当按照基金份额持有人所持份额比例进行分配。

扩展资料

基金投资人申购（认购）失败、赎回基金或者基金分红的资金，应当退回基金投资人的结算账户。

基金投资人结算账户发生变更的，基金投资人应当向基金销售机构或者基金销售支付结算机构提出申请。基金销售机构、基金销售支付结算机构应当在变更基金投资人的结算账户后向监督机构备案。

基金投资人结算账户发生变更，且未向基金销售机构或者基金销售支付结算机构提出申请，致使资金无法返还基金投资人的，基金销售机构、基金销售支付结算机构应当将资金分别存放于销售归集总账户、支付归集总账户，并记录明细。

参考资料来源：百度百科-证券投资基金销售结算资金管理暂行规定

参考资料来源：百度百科-基金清算